2024 থেকে শুরু করে, ব্যক্তিরা তাদের 529 কলেজ সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট থেকে অব্যবহৃত তহবিল রথ ইনডিভিজুয়াল রিটায়ারমেন্ট অ্যাকাউন্টে (IRAs) কর বা জরিমানা ছাড়াই স্থানান্তর করার সুযোগ পাবেন।
কর সুবিধা সহ কলেজের জন্য সঞ্চয় করতে পরিবারগুলিকে সহায়তা করার জন্য স্থাপিত 529 অ্যাকাউন্টগুলি এই অভিনব নমনীয়তা অর্জন করতে প্রস্তুত, সম্ভাব্যভাবে অনেকের জন্য অবসরকালীন সঞ্চয়কে শক্তিশালী করে৷
529-টু-রথ রোলওভার বিধানের মূল বৈশিষ্ট্যগুলির মধ্যে রয়েছে:
- আইনটি 2024 সালে কার্যকর হয়।
- একটি 529 অ্যাকাউন্ট ন্যূনতম 15 বছরের জন্য চালু থাকতে হবে।
- প্রতিটি সুবিধাভোগীর জন্য $35,000 এর আজীবন স্থানান্তর ক্যাপ রয়েছে।
- Roth IRA-তে সুবিধাভোগীর নাম অবশ্যই 529 প্ল্যানের সাথে মেলে।
- গত পাঁচ বছরের মধ্যে 529 এ যোগ করা অবদান স্থানান্তরের জন্য যোগ্য নয়।
স্থানান্তরের সীমা বার্ষিক সর্বোচ্চ $6,500 নির্দিষ্ট করে, মোট $35,000 এর বেশি নয়। এই সংশোধনীটি নিরাপত্তা 2.0 আইনের একটি অবিচ্ছেদ্য উপাদান, যা 2022 সালের শেষের দিকে কংগ্রেস দ্বারা অনুমোদিত হয়েছিল, যা মার্কিন অবসর ব্যবস্থায় বড় পরিবর্তনগুলি প্রবর্তন করেছিল। MMB+Co, এই পরিবর্তনের অন্তর্দৃষ্টি প্রদান করে, রচেস্টার এবং এলমিরা সহ একাধিক নিউইয়র্ক অবস্থানে কাজ করে।
